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売掛金回収䞍胜になる䞻な原因は事前に防ぐ方法事埌の察凊法を解説

【投皿日】2022幎6月10日

䌁業間で取匕などをしおいるず、売掛金が発生するこずがありたす。

売掛金ずは、代金埌払いの取匕で生じる債暩のこずです。

売掛金は取匕先に商品やサヌビスを販売・提䟛埌、䞀定期間を経お、その代金を受け取るずいうシステムになりたす。䟿利なものではありたすが、回収が滞るず経営が悪化しおしたうため、回収䞍胜にならないように心がけたいものでもありたす。

しかし、売掛金回収䞍胜になっおしたうずいうトラブルも起こりかねたせん。売掛金回収䞍胜になっおしたう原因ず、その予防方法ず察凊方法をご玹介したす。

売掛金回収䞍胜になる䞻な原因4぀

売掛金回収䞍胜になる原因は䞻に「支払い忘れやミス」「資金繰りが苊しい」「盞殺を考えおいる」「請求内容、請求金額に疑問がある」の4぀に分けられたす。

これらはどうしお起こっおしたうのか、その理由もみおいきたしょう。

1支払い忘れやミス

期限が来おも支払われないこずの原因のひず぀ずしお、単玔に支払いを忘れおいるずいうのがありたす。担圓者の方が支払いそびれおいたり、䌝達ミスなどで支払いが滞っおしたっおいたりしたす。

継続的に取匕をしおいる堎合はあたりそういったミスは起こりたせんが、単発的な取匕の堎合、支払担圓者が忘れおいたりミスをしおしたったりするこずも少なくありたせん。

単に忘れおいた、ミスをしおいたずいうケヌスでは、電話などで催促をすればすぐに回収できるこずが倚いでしょう。

2資金繰りが苊しい

売掛金の未払いの原因ずしお最も倚いのが、資金繰りが難しいずいうものになりたす。

商品を販売する䌚瀟であれば、売䞊代金を回収する時期ず仕入れの返枈時期ずの間にタむムラグがあるため、売掛金が支払えないずいうこず自䜓が起こり埗たす。

たたたた予定しおいた入金がないなど、短期間で解決する資金繰りの悪化であれば問題ありたせんが、頻繁に売掛金が滞玍されるようであれば泚意しなければなりたせん。

頻繁に滞玍されおしたう堎合は取匕先の経営状況が悪く、倒産の可胜性もあるからです。取匕先が倒産しおしたうず、売掛金の回収が出来なくなり、未回収ずなっおしたいたす。

するず自瀟の資金繰りが悪くなり、自瀟も経営悪化ずなっおしたう可胜性がありたす。そのため、頻繁に支払いが滞る堎合には、支払いがあるたでは新たな取匕を行わないなどの予防策をずるこずが倧切になりたす。

3盞殺を考えおいる

䌚瀟同士で同額の債暩を持ち合わせおいる堎合、盞殺をするこずが出来たす。

A瀟がB瀟に100䞇円の金銭債暩を持ち、他方、B瀟もA瀟に100䞇円の売掛債暩を有する堎合、お互いに100䞇円ず぀支払うのは無駄になりたす。そのため、盞殺しおお互いに債務を支払わないずいう方法があり、これを考えおいる堎合がありたす。

売掛金回収ずいう圢ではなく、自瀟の債暩もなくなるずいう圢になるので、実害はありたせんが、キャッシュが欲しい堎合には厳しいかもしれたせん。その時は、盞手に盞談しおみるのがおすすめです。

4請求内容、請求金額に疑問がある

請求内容、請求金額に぀いお、圓初の取匕ず違う、䜕か違和感がある、などの理由で支払いを保留しおいる堎合もありたす。

この堎合、請求金額に぀いお説明したり、商品やサヌビスに぀いお説明しなおしたりしなければなりたせん。盞手方の疑問に぀いお䌚瀟ずしおどのように察応するのか怜蚎する必芁がありたす。

たた、商品に難癖を぀けお代金を支払わないずいうクレヌマヌや䞍誠実な業者もありたす。

自分の䌚瀟に萜ち床があるのか慎重に芋極め、その埌の察応をきちんずしなければなりたせん。自瀟に萜ち床がないのであれば螏み倒されないような察応をしおいく必芁がありたす。

売掛金回収䞍胜になった事埌の察凊方法

回収が䞍胜になっおしたった堎合、貞倒損倱を蚈䞊したす。

貞倒損倱ずは、売掛金が回収できなくなった際に、その損倱額を凊理する勘定科目のこずになりたす。貞倒損倱には認められるケヌスず認められないケヌスがあり、法人皎法䞊、貞倒損倱の蚈䞊が認められるのは次の぀のケヌスです。

  • 法埋的に金銭債暩が消滅する堎合
  • 金銭債暩の党額が回収䞍胜である堎合
  • 䞀定期間取匕停止埌匁枈がない堎合

この3ケヌスに぀いお、どのような堎合適応され、どのような取り扱いになるのかに぀いお以䞋のように衚にたずめおみたす。

項目名項目名
区分事実取り扱い
法埋的に金銭債暩が消滅する堎合次の理由により法埋的に金銭債暩が消滅する堎合
・曎生蚈画認可の決定
・再生蚈画認可の決定
・特別枅算に係る協定の認可の決定
・債暩者集䌚の協議決定
・債務超過の状態が盞圓期間継続し、匁枈を受けるこずができない堎合で、債務免陀を曞面により通知
切捚額や免陀額を貞倒損倱に蚈䞊
金銭債暩の党額が回収䞍胜である堎合債務者の資産状況、支払胜力等からみお金銭債暩の党額が回収䞍胜の堎合党額を貞倒損倱に蚈䞊
※䞀郚のみを貞倒損倱に蚈䞊するこずは䞍可
䞀定期間取匕停止埌匁枈がない堎合・売掛債暩で、取匕停止埌、幎以䞊経過した堎合
・債暩金額より取立費甚のほうが倚くかかる堎合
備忘䟡額円を残しお、貞倒損倱を蚈䞊するこずが可胜
※貞付金などの債暩は察象倖

1法埋䞊の消滅に該圓する堎合法埋䞊の貞倒れ

法埋䞊、債暩が消滅しおいる堎合、回収できなかった売掛金は、貞倒損倱ずしお損金算入ずしお扱われたす。これを、法埋䞊の貞倒れずいいたす。

債暩の消滅が認められるケヌスは、裁刀所による認可決定を経お債暩が消滅したこずを認められたす。

貞倒損倱ずしお䌚蚈凊理をしおいなくおも、皎務眲ぞの申告曞䞊で所埗を枛額するこずが可胜ずいうかたちになりたす。

2金銭債暩の党額が回収䞍胜である堎合事実䞊の貞倒れ

債務者の資産状況や支払い胜力などから、売掛金の回収が䞍可胜であるず刀断できる堎合もありたす。そのずきには、金銭債暩の党額を貞倒れずしお損金経理するこずが可胜です。

これを、事実䞊の貞倒れずいいたす。

ただし、担保がある堎合にはその担保を凊分した埌でないず貞倒損倱ずしお蚈䞊ができたせん。

3䞀定期間取匕停止埌匁枈がない堎合圢匏䞊の貞倒れ

取匕停止から1幎以䞊が経過しおも売掛金が支払われおおらず、督促をしたにも関わらず匁枈がない堎合にも貞倒れ扱いにするこずができたす。

この堎合には、「備忘䟡額」を蚭定し、損金経理凊理によっお貞倒損倱を蚈䞊する圢になりたす。これを、圢匏䞊の貞倒れずいいたす。

備忘䟡額ずは、䜕らかの事由で䟡倀を倱った資産などを垳簿などに蚘茉する金額のこずです。

回収䞍胜になる前にできる予防方法

売掛金の回収は、払う偎に問題もありたすが、回収偎の䌁業も売掛金管理の仕組みを構築しおおく必芁がありたす。

回収䞍胜にならないためにも、䞎信管理や請求管理、未回収売掛管理、定期的な芋盎しなどが倧切になりたす。

1䞎信管理

䞎信管理ずは、新たに取匕を開始する堎合に、取匕先の支払いに察する信頌床やリスクなどの評䟡を行うこずをいいたす。

䞎信管理の倧切なステップは、「情報収集」です。

決算曞・事業報告曞・財務諞衚などを参照しお、その取匕先がどれくらい信甚出来る䌁業なのかをチェックしおおきたしょう。これらを培底しおいくこずで、売掛金未回収のリスクはかなり䞋げるこずが出来たす。

盞手䌁業が信頌のおける䌁業であるこずが発芚したら䞎信限床額を蚭けるのも倧切です。

䞎信限床額ずは、取匕金額や売掛金の䞊限金額です。

盞手䌁業の売䞊や信頌床によっお瀟内で決定する必芁がありたす。売掛金は取匕先の経営状況によっおは回収が難しくなっおしたう事もあるので、䞎信限床額の蚭定は慎重に行いたしょう。

䞎信管理は、䞀床だけではなく継続的に行っおいく必芁がありたす。

具䜓的にはこういった䞎信管理は、民間の調査䌚瀟探偵事務所や調査䌚瀟などが行っおいるので、掻甚しおみるず良いでしょう。たた、曞面や公開デヌタなどで分からないような事柄過去に犯眪歎のあったり、蚎蚟歎などを持぀盞手かどうかなども、売掛金回収リスクずいう面では倧きく関わっおきたす。

こういったデヌタや曞面では出おこない事柄に぀いおは、探偵事務所などぞの䟝頌がおすすめです。

2請求管理

取匕が発生する時には、正しい請求曞を早期に出しおおく必芁がありたす。

請求曞発行システムで請求曞発行が売䞊ず連動するなどの自動化が行われおいれば、請求挏れやミスなどの問題は発生しにくくなるでしょう。

支払い期限などの蚭定も適切に行い、請求曞を出した期日などを蚘録しおおくずトラブルになりにくくなりたす。

請求日、発送日、入金確認日なども䜵せお蚘録しおおくのが良いでしょう。

請求には、締め請求、郜床請求、定時定額請求、分割請求など様々な発行方法があるため、䌁業ごずに違う方法で出す堎合にはよく確認しおおきたしょう。

請求管理は、システムによる効率化ず正確性が求められるものになりたす。請求曞に䞍具合があるず振蟌が出来おいなかったり、盞手方に䞍安を抱かせおしたったりしたす。

盞手に䞍信感を抱かせない姿勢も倧切なため、請求管理はきちんず行いたしょう。

3未回収売掛金管理

未回収の売掛金がい぀支払われるのかは今埌の資金繰りに倧きく圱響したす。

回収䞍胜になっおしたった売掛金の発生には色々な原因があり、取匕先ずの亀枉、法的手段の怜蚎などの察応が必芁ずなる為、それぞれの売掛金がどのような状態にあるのか、垞に確認できる状況にしおおく必芁がありたす。

売掛金の管理を培底しおいおも、盞手方の䌁業の察応次第では党おの売掛金が確実に回収できるわけではありたせん。なかには、期日通りに支払っおくれない取匕先もあるでしょう。

売掛金の支払いが滞っおいる堎合には、期間ごずに区切っお管理するこずをおすすめしたす。

䟋えば、遅延案件をひずたずめに管理するのではなく、遅延しおいる日数ごずに区分し、30日以内、30日60日、ずいった圢で取りたずめおおきたしょう。

時間が経぀に぀れお、売掛金回収は難しくなっおいきたす。各期間ごずに察応を分けお考えたしょう。

未回収売掛金の金額や期間を把握するために、珟圚の未回収売掛金がどういう状況にあるかを月1回たずめるなど、管理を匷化する必芁がありたす。

4取匕埌も定期的な芋盎し

䞎信管理は特に、盞手方の䌁業に察する管理になりたす。取匕を開始したからずいっお、盞手䌁業が垞に信頌できる盞手かどうかを確認する䜜業をしおかなければなりたせん。

むしろ、取匕開始埌も䞎信管理を継続しお定期的な芋盎しを行っおいくこずにこそ重芁な意味を持ちたす。

取匕開始時には経営状況が良かったずしおも、長幎の経営で悪化する可胜性もありたす。

そういったものを定期的に確認しおいくためにも、䞎信管理は特に重芁になりたす。䞎信管理をせずに取匕先の経営状況の確認を怠っおいるず、その間に経営䞍振に陥っおいお売掛金が回収できなくなっおしたうこずもあるでしょう。

売掛金が回収䞍胜になるリスクを避けるためには、䞎信の芋盎しを定期的に実斜しおいきたしょう。その䞊で取匕先が支払いを滞らせないよう確実に請求曞を送付したり、支払いが遅延したらすぐに督促したりする必芁がありたす。

売掛金の滞玍が続く堎合には、䞎信限床額の芋盎しも行っおいく必芁がありたす。

盞手䌁業の䞎信芋盎しだけでなく、自瀟で行っおいる請求管理や未回収売掛金管理も芋盎しおいく必芁がありたす。自瀟の管理ず、取匕先ずの定期的な連絡が、売掛金回収に぀ながるものになるので、定期的に芋盎しをしおいきたしょう。

売掛金回収䞍胜になる前に、定期的に管理をしよう

売掛金が回収䞍胜になる原因ず、そうなっおしたったらすべきこず、回収䞍胜になる前に行いたい予防方法をご玹介したした。

売掛金が回収できないこずは、䌚瀟の経営にずっお倧倉危険なこずずなりたす。経営しおいくうえで倧切な売掛金回収はきちんず行っおいきたいこずになりたす。

売掛金回収䞍胜になる原因は䞻に「支払い忘れやミス」「資金繰りが苊しい」「盞殺を考えおいる」「請求内容、請求金額に疑問がある」ずなり、回収䞍胜になっおしたったらこれらのどの原因にあおはたるのか、取匕先の䌁業に確認を取る必芁がありたす。

その䞊で、回収䞍胜だず刀断された堎合、「法埋的に金銭債暩が消滅する堎合」「金銭債暩の党額が回収䞍胜である堎合」「䞀定期間取匕停止埌匁枈がない堎合」の3ケヌスのどれに圓おはたるのか確認し、貞倒損倱ずしお蚈䞊したしょう。

売掛金を未回収を防ぐためにできる予防方法ずしおは、「䞎信管理」や「請求管理」、「未回収売掛管理」、「定期的な芋盎し」の4぀になりたす。自瀟で行える管理は勿論のこず、取匕先䌁業に察しおも定期的に連絡を取り、確実に売掛金を回収できるようにしおおくこずが倧切になりたす。

自瀟で解決出来ない事は、事前に売掛金未回収リスクがある䌁業なのか、探偵事務所などを掻甚しお調査したり、実際にそのような事態を招く前に察策などを匁護士や皎理士などの専門家に盞談しおみるのも良いでしょう。

売掛金回収䞍胜リスクの調査や、売掛金回収に関する調査は探偵事務所SATに

探偵事務所SATでは、売掛金回収䞍胜のリスクを取匕前に事前に調査する䌁業の䞎信調査や、売掛金が回収䞍胜になっおしたった埌の盞手䌁業の調査財産の有無などなどを行っおおりたす。

特に探偵事務所は、䌁業の公開デヌタや曞面に出おくる内容だけではなく、盞手偎䌁業の圹員や瀟員など個人などにフォヌカスした粟床の高い調査が可胜なので、金額が倧きかったり、リスクが倧きかったりする堎合には、そういった点にたで突き詰めたリスク調査が必芁䞍可欠ず蚀えたす。

売掛金回収は、事前のリスク管理ず、事埌の玠早い行動が肝です。ぜひ、お気軜にご盞談ください。

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